Налоговый вычет по ипотеке: все, что нужно знать налогоплательщику

Хотите вернуть часть денег, которые вы внесли в государственную казну в виде налога? Мы подробно расскажем, как легко получить налоговый вычет по ипотеке в сумме до 650 тысяч рублей.

О налоговых вычетах простыми словами

Начнем с определения. Это сумма, на которую уменьшается общий доход, облагаемый налогом НДФЛ.

Например, ваша зарплата 50 000. Это база по НДФЛ. С этой суммы удерживается налог в размере 13%. То есть без применения каких-либо вычетов вы получите на руки 43 500 рублей (НДФЛ составит 6 500 руб.).

Другое дело, если вы имеете право на эти самые налоговые вычеты. Например, если в семье воспитывается трое детей, один из которых инвалид. Общая сумма вычетов составит 8 800 рублей. Получается, что налог надо платить уже с дохода 50 000 – 8 800 = 41 200 рублей. А значит НДФЛ составит 5 356 и выплата на руки получится 44 644 рублей.

Когда придумали налоговые вычеты

До 31 декабря 2000 года в России действовала прогрессивная шкала налоговых ставок НДФЛ – от 12 до 35 %. Налогом не облагались пенсии, государственные пособия, компенсации, льготы для участников ВОВ, чернобыльцам и т.д. В это время никто не задумывался о социальных или имущественных вычетах – экономика была нестабильной, плюс свои коррективы внес дефолт.

С 2001 года ставка подоходного налога изменилась и стала фиксированной – 13%. Система налогообложения упростилась, налоговое бремя на граждан РФ снизилось.

• До 01.01.2003 сумма налогового вычета была максимум 600 000 руб.
• С 01.01.2003 – 1 млн. руб. без учёта сумм на погашение процентов по ипотеке.
• С 01.01.2008 – 2 млн. руб.
• С 2014 года вычет отвязали от объекта и привязали к собственникам. Теперь каждый собственник имеет право на вычет, а его сумма зависит от стоимости жилья.

Налоговый вычет можно получить при покупке как новостройки, так и вторичного жилья.

Виды налоговых вычетов

Если вы являетесь налоговым резидентом России и получаете официальные доходы, с которых платите 13% НДФЛ, вы можете оформить налоговые вычеты. Какие именно? Все зависит от того, к какой категории граждан вы относитесь, какие у вас были расходы и доходы.

Давайте рассмотрим все виды налоговых вычетов, на получение которых имеют право налогоплательщики в России.

Имущественные

Кто может получить? Имущественные вычеты может получить любой гражданин, совершавший операции с жилой недвижимостью. Например, если он продавал имущество, покупал жилье или участок земли для строительства дома.

Какова сумма вычетов?

• Покупка недвижимости: максимальный налоговый вычет на каждого человека рассчитывается от суммы 2 млн рублей. Если квартирой владеет семья, каждый из владельцев имеет право на вычет.
• Погашение ипотеки: лимит налогового вычета 3 млн рублей. Право на него имеют все собственники (до 3 млн на каждого). При этом вычет можно распределить на несколько лет.
• Продажа недвижимости: максимальный размер вычета 1 млн рублей. Если недвижимостью владело несколько человек, сумма вычета делится между ними.
• Продажа другого имущества (автомобили, гаражи и т.д.): лимит 250 тыс. рублей.

Важно! Каждый покупатель квартиры может вернуть 260 тыс. по имущественному вычету (13% от 2 млн. руб.). А если вы покупали жилье в ипотеку, то возврату подлежат еще 390 тыс., что составляет 13% от 3 млн, которые уплачены в качестве % по кредитному договору.

Об этом типе налоговых вычетов мы расскажем максимально подробно ниже, а сейчас остановимся на вычетах, которые могут получить граждане, не оформляющие ипотеку.

Стандартные

Сюда относятся налоговые вычеты на себя и на детей.

• На себя

Кто может получить? Люди с инвалидностью с детства, инвалиды первой и второй групп, «чернобыльцы», родители и супруги погибших военных и некоторые другие категории. Полный перечень вы найдете в Налоговом Кодексе.

Сумма вычетов. Зависит от присвоенной категории налогоплательщика – фиксированные ставки 500 или 3000 рублей за каждый месяц. Например, ежемесячный вычет для граждан, утративших работоспособность из-за аварии на ЧАЭС, — 3000₽, а для инвалидов с детства – 500₽. При этом вычеты не суммируются. Если вы по закону имеете право на два-три налоговых вычета, значит получите максимальную сумму.

Каким образом получить? Предоставьте на месте работы заявление и документы, которые удостоверяют ваше право на вычеты (справка об инвалидности, «чернобыльское» или «ветеранское» удостоверение).

• На детей

Кому положен вычет? Обоим родителям, усыновителям, опекунам, попечителям. Он предоставляется с первого месяца жизни ребенка и до достижения им возраста 18 лет или 24 года (студент дневной формы обучения).

Какая сумма? Зависит от того, сколько детей воспитывается в семье. На первого и второго – 1400₽, на третьего и всех последующих – 3000₽ ежемесячно. К примеру, вычет каждого родителя в семье с тремя детьми составит: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

Если у ребенка инвалидность, размер вычетов увеличивается:

• родители и официальные усыновители могут получить 12 000₽
• опекуны, попечители, приемные мамы и папы — 6000₽

Все вычеты на детей суммируются. Например, если у второго ребенка в семье есть инвалидность, каждый родитель получит вычет: 1400₽ + 12 000₽ = 13 400₽. Одинокие родители получают удвоенные вычеты.

Как получить: необходимо подать в бухгалтерию заявление и стандартный пакет документов: свидетельства о браке, рождении, обучении в вузе, об инвалидности – при наличии

Одинокие родители дополнительно предоставляют документы, подтверждающие их статус, а родители, которые платят алименты – исполнительный лист.

Социальные

Кому положены: гражданам, которые потратили деньги на:

• Пожертвования в различные благотворительные фонды
• Обучение (например, в вузе, на курсах, в автошколе): свое, детей, мужа, жены, братьев и сестер
• Образование детей: детский сад, музыкальная, художественная, частная школы, развивающие кружки
• Лечение, лекарства (антибиотики, лечение диабета, услуги стоматологии, УЗИ): для себя и членов семьи
• Накопительная пенсия, страхование жизни
• Спорт: абонемент в бассейн, фитнес-клуб, тренировки, секции: для себя и детей

Какая сумма вычета? Расходы 2021, 2022 и 2023 годов: максимальная сумма соц. вычета — 120 тыс. рублей. С января 2024 года — 150 тыс. Есть некоторые особенности по начислению вычетов:

• На обучение детей с 2024 года можно получить вычет 110 тыс. на каждого ребенка.
• Расходы на дорогое лечение (например, протезирование, ЭКО) принимаются к вычету полностью.
• На благотворительность – только 25%.

Как получить? Через работодателя или в ФНС путем подачи налоговой декларации. Право на вычет подтверждается документами. Например, если речь идет про лечение, можно предъявить справку об оплате медицинских услуг, копии рецепта лечащего врача на лекарство, чеки, платежки и т.д.

Профессиональные

Кто может получить? ИП и люди, которые занимаются частной практикой (адвокаты, нотариусы, писатели), а также работающие по гражданским договорам (например, сдача квартиры в аренду).

Размер вычета: Он может быть равен сумме расходов, и вы можете вообще не уплачивать НДФЛ. Если расходы не получится подтвердить документами, вычет составит 20–40% от дохода.

Как получить: Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Инвестиционные

Кто может получить? На такого рода вычеты имеют право:

• инвесторы, которые получили доход на операциях с ценными бумагами;
• те, кто заработал, внося деньги на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС;
• граждане, получившие доход по операциям, которые учитывались на ИИС.

ИИС стимулирует долгосрочные инвестиции.  Им можно владеть минимум три года, и при этом сроке инвестор получает право на налоговые вычеты.

Размер вычетов: Владельцы ИИС могут получить один из двух видов вычетов по НДФЛ:

• 400 тыс. — лимит для вычета по ИИС типа А (при условии ежегодного пополнения счета на 400 тыс. в течение 3-х лет).
• Полное освобождение от налогообложения дохода, полученного на ИИС типа Б (при закрытии счета).

Изменения в 2024 году! С 1 января 2024 года инвесторы не смогут получать вычеты по ИИС типа А и Б. Это право сохранится только для ИИС третьего типа. ИИС, открытые до конца 2023 года, продолжают действовать на старых условиях.

Как получить налоговый вычет по ипотеке – до 650 000 ₽

Имущественный вычет может получить каждый гражданин, совершивший покупку жилой недвижимости. Если жилье покупалось в ипотеку, государство обязуется вернуть еще и вычет на уплаченные ипотечные %. В том числе и по комбо-ипотеке>>

В сумме вычет составит до 650 000 рублей:

• Максимум 260 000 руб. при покупке или строительстве жилья
• До 390 000 руб. за выплату % по ипотеке

Кто может получить?

Вот перечень условий, при которых вы можете получить имущественный вычет + вычет по ипотечным процентам:

1. Официальное трудоустройство. Претендовать на вычет могут только россияне, которые платят НДФЛ. Не получают вычеты:

• пенсионеры;
• безработные;
• студенты;
• самозанятые;
• граждане, которые работают неофициально;
• предприниматели на упрощенке или патенте;
• родители в декрете.

2. Налоговое резидентство РФ. Чтобы получить вычет, нужно находиться и работать на территории России минимум 183 дня в году. Если вы проведете за границей больше времени, то утратите право на возврат денег из государственной казны.
3. Жилая недвижимость на территории России. Получить налоговый вычет можно только при покупке жилья – готового или на этапе строительства. Апартаменты, офисные помещения, гаражи – это нежилая недвижимость, поэтому вычет по ней не предусмотрен.
4. Единоразовая выплата. Налоговый вычет за уплату ипотечных процентов можно получить только один раз за один объект. Остаток не переносится. Например, если максимальный вычет по % составил 200 000 рублей (из максимальных 390 тысяч), остальные 190 000 не переносятся на другое жилье, купленное в ипотеку. А вот имущественный вычет (лимит 260 тыс. рублей) можно перенести на покупку следующей квартиры, дома или земельного участка под его строительство.

Важно! Если вы хотите получить всю возможную сумму вычета по ипотечным % – 390 тысяч рублей – нужно, чтобы % по ипотеке составили 3 млн. рублей.

Размер налогового вычета на покупку жилья

Как указано выше, существует лимит 390 тысяч рублей. Это максимальная сумма, которую вернет государство за уплаченные вами проценты по ипотеке, взятой после 1 января 2014 года. Если вы оформили ипотеку до этой даты, никакого лимита по вычету нет!

Рассмотрим на примерах для наглядности:

Вы взяли квартиру в ипотеку в 2013 году – 10 млн на 25 лет под 8%. Сумма налогового вычета составит 1 710 083 рублей. И поскольку кредит был оформлен до 2014 года, вся эта сумма будет возвращена в виде вычета.

Вы взяли ипотеку на этих же условиях, но уже в 2021 году. Сумма налогового вычета в этом случае составит 390 000 рублей, поскольку кредит оформлен после 01.01.2014.

Что касается зарплаты

Допустим, ваша зарплата, которая облагается налогом, составляет 60 000 рублей. Работодатель вычел из нее налог в сумме 93 600 за год. Получается, что именно эту сумму – 93 600 рублей – вы можете вернуть в виде налогового вычета.

При этом остаток вычета можно получить на следующий год и далее, пока он полностью не исчерпается.

Например:

Допустим размер вычеты по вашей ипотеке составляет 300 000 руб. Ваша зарплата 50 000 руб., а размер уплаченного налога за год 78 000. Выходит, что вы сможете получать вычет 4 года, в течении которых нужно регулярно подавать декларации в налоговую.

Какие документы потребуются для оформления вычета

• Копия паспорта
• Справка по форме 2-НДФЛ
• Копия договора ДДУ или купли-продажи квартиры
• Выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности
• Копия кредитного договора
• Справка из банка об уплате процентов по ипотеке
• Заявление на получение вычета
• Реквизиты счёта, на который поступят деньги

Как подать на вычет по ипотеке

Есть несколько способов

1. Через ФНС

Достаточно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и выбрать закладку «Получить вычет». Здесь нужно выбрать вид вычета «При покупке недвижимости» и следовать инструкции от налоговой.

2. Через работодателя

Этот способ подойдет вам, если вы хотите получать зарплату без вычета налога. На руки вы будете получать на 13% больше, пока лимит вычета не исчерпается.

Чтобы оформить вычет таким образом, для начала нужно получить налоговое уведомление через личный кабинет ФНС, а затем принести его в бухгалтерию.

3. В упрощённом порядке

Этот вариант подойдет только в том случае, если ипотека была оформлена в банке, который подключен к налоговой упрощённой системе. Сюда относятся:

• Сбербанк
• Тинькофф
• ВТБ
• Совкомбанк

В этом случае никакие подтверждающие документы не требуются, а сроки проверки и оформления вычета заметно сокращаются. Ежегодно после 20 марта в вашем личном кабинете автоматически будет появляться заявление на вычет, где нужно просто проверить данные и нажать согласие. Готово!

Как налоговые вычеты повлияли на спрос недвижимости

Налоговый вычет – такой себе кэшбек от государства. Приятный бонус, который позволил людям вернуть часть денег, уплаченных в казну в виде налогов. Естественно, вычеты по ипотеке оказали серьезное влияние на рынок недвижимости.

• Во-первых, увеличился спрос на ипотечное жилье. Выросло количество желающих взять квартиру в ипотеку, ведь общая стоимость покупки и ипотечного кредита уменьшились благодаря вычетам.
• Во-вторых, изменилась переплата по ипотеке – она стала заметно меньше. А вот число людей, которые гасят ипотечный кредит досрочно, увеличилось.
• В-третьих, благодаря налоговым вычетам стало меньше дефолтов. Жилье стало более доступным для широких масс населения.

Если у вас остались вопросы по теме налоговых вычетов по ипотеке, мы всегда рады ответить на них и дать профессиональную консультацию.

---